ما هي ضريبة كسب العمل وطريقة حسابها
ضريبة كسب العمل
ضريبة كسب العمل من خلال وزارة المالية المصرية وعن طريق وزير المالية المصري محمد معيط، قد تم توضيح التعديلات الجديدة التي قد تم إصدارها من خلال الوزارة على الضرائب والشرائح الضريبية المختلفة، وقد تم توضيح قيمة الضريبة المستحقة على الدخل السنوي الخاص بالأفراد، و للتعرف على كل ما يخص التغيير الضريبي تابع معنا في هذا الموضوع عبر موقع زيادة الإلكتروني.
واقرأ من هنا للتعرف على طريقة حساب ضريبة الدخل في السعودية: ضريبة الدخل في السعودية وكيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
التعديلات الضريبية
من خلال وزارة المالية المصرية ومن خلال وزير المالية قد تم إصدار تصريحات خاصة بعمليات الحساب الضريبي الخاص بضريبة كسب العمل، وتتمثل تلك التصريحات فيما يلي:
- أهمية تطبيق التعديلات الخاصة بالضرائب والقانون الجديد للضرائب في كافة المصالح والشركات.
- أهمية تطبيق قانون الضريبة على الدخل و العمل بكل تفاصيلها وبنودها.
- تأكيد تطبيق الضرائب يساعد على نر كافة الدعائم الخاصة بالعدالة الضريبية ولكن ليست بشكل مفاجئ وإنما بشكل تدريجي وتصاعدي.
- يجب أن يتم تحقيق التوفير الضريبي للشرائح التي تحصل على الحد الأدنى من الدخل وأيضًا الطبقة المتوسطة في الداخل وفوق المتوسطة.
- يجب أن يتم معالجة كافة المشكلات الخاصة بالقوانين الضريبية السابقة والتي تسببت في حدوث التهابات الضريبية المتعددة.
هل تعلم ما هي السلع المعفاه من ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟ اقرأ في هذا الموضوع: السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية وكم نسبة ضريبة القيمة المضافة
بيان رئيس مصلحة الضرائب المصرية
وفقًا لضريبة كسب العمل صرح رئيس مصلحة الضرائب العامة المصرية بالعديد من التصريحات في بيان رسمي خاص بوزارة المالية، وتمثل البيان فيما يلي:
- أن عملية الحساب الخاصة بالضرائب تتم وفقَا لفترتين خاصتين بعام 2024.
- تتم الفترة الضريبية الأولى في يناير حتى شهر يونيو لعام 2024.
- في الفترة الضريبية الأولى يتم تطبيق عملية الخصم الضريبي على الدخل لكافة الإيرادات الخاصة بأول العام حتى منتصف العام في شهر يوليو.
- الفترة الضريبية الثانية تكون من بداية شهر يوليو حتى اخر ديسمبر 2024.
- يتم حساب الضريبة الخاصة بالمرتبات في الفترة الضريبية الثانية.
- من خلال التعديلات الضريبية الجديدة سوف يتم توضيح الحساب الضريبي الخاص بالأنشطة التجارية المختلفة.
- التعديلات الضريبية الجديدة تشمل الأنشطة الصناعية في الدولة.
- يتم تطبيق التعديلات الضريبية على الإيرادات الخاصة بـ المهن الغير تجارية.
- تشمل التعديلات الضريبية إيرادات الثروة العقارية في الفترة الضريبية الخاصة بـ عام 2024م.
- يتم عمل تسوية خاصة بالضريبة المستحقة في نهاية العام.
- يتم تطبيق نظام الخصم الضريبي في حالة انتهاء الفترة الضريبية للأشخاص في حالة ممارسة أي أنشطة صناعية أو تجارية أو مهنية أو لديهم ثروات عقارية قبل الفترة التي سوف يتم تطبيق سريان الأسعار الخاصة بالضريبة الجديدة.
- تم زيادة نسبة الحد الخاص بالإعفاء الضريبي ليصل إلى نسبة 60%.
- تم رفع الشريحة المعفاة من الضريبة في التمويل من 8 آلاف جنيه حتى 15 ألف جنيه.
- يتم رفع الشريحة المعفاة بالنسبة للأشخاص في حالة المرتبات التي تبدأ من 7 آلاف جنيه حتى 9 ألاف جنيه.
- في حالة كان الدخل السنوي للأشخاص يصل إلى 24 ألف جنيه فإنه معفى من الضرائب ولا يقع تحت تعديلات قانون ضريبة كسب العمل.
كما نقدم لكم ضريبة الدخل على الرواتب في السعودية وطريقة حسابها في هذا الموضوع: ضريبة الدخل على الرواتب في السعودية ونسبة الضريبة على المستثمر القادم من الخارج
تعديلات الأحكام الخاصة بقانون الضريبة على الدخل
تبعًا لضريبة كسب العمل فإن الرئيس المصري عبد الفتاح السيسي قد قام بإصدار القانون الخاص بالتعديلات الضريبية وهو القانون 26 لسنة 2024، وتتمثل بنود القانون والتعديلات الخاصة به فيما يلي:
- تمت الموافقة على رفع الإعفاء للأشخاص في حالة كان المرتب من 7 آلاف جنيه حتى 9 ألاف جنية وأن يكون الدخل السنوي لا يزيد عن 24 ألف جنيه.
- تم إلغاء النظام الخاص بالخصم الضريبي.
- تم استبدال الشرائح الضريبية بشرائح أخرى تم تطبيق عدالة ضريبية عليها.
- تم تحقيق العمل التصاعدي في تطبيق منظومة ضريبة كسب العمل بالتوافق مع مستوى الدخل من الدخل المحدود والمتوسط وفوق متوسط.
- تم رفع نسبة الإعفاء الضريبي من 8 آلاف جنيه حتى 15 ألف جنيه.
- تم رفع نسبة الإعفاء الضريبي الخاص بالأشخاص العاملين لدى الغير حتى 7 آلاف جنيه.
- وصل الإجمالي الخاص بالإعفاء الضريبي إلى 22 ألف جنيه مصري سنويًا.
للتعرف على المزيد من المعلومات حول طريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية من هنا: كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية
شرائح ضريبة كسب العمل
طبقًا لضريبة كسب العمل فإنه يمكنكم التعرف على الشرائح الخاصة بالتعديلات الجديدة والتي تتمثل فيما يلي:
- الشريحة الأولى التي تم إعفائها من 7 آلاف جنيه حتى 8 آلاف جنيه.
- الشريحة الثانية تتمثل في أكثر من 8 آلاف جنيه حتى 30 ألف جنيه ويتم خصم نسبة 85%.
- الشريحة الثالثة من 30 ألف جنيه حتى 45 ألف جنيه مصري.
- الشريحة الرابعة أكثر من 45 ألف جنيه حتى 200 ألف جنيه مصري وخصم بنسبة 7.5%.
واقرأ أيضا للتعرف على ضريبة السكن في المغرب في هذا المقال: ضريبة السكن في المغرب ومن هم الأفراد الخاضعون لضريبه السكن
خطوات حساب ضريبة كسب العمل
يمكنكم الان التعرف على طريقة حساب ضريبة كسب العمل والتي تتمثل فيما يلي:
أولا: الدخل من 1 جنيه حتى 600 ألف جنيه مصري سنويًا
- الضريبة تصل إلى 0% على الدخل يبدأ من جنيه واحد حتى 15 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 2.5% على الدخل من 15 ألف جنيه مصري حتى 30 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 10% على الدخل من 30 ألف جنيه مصري حتى 45 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 15% على الدخل من 45 ألف جنيه مصري حتى 60 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 20% على الدخل من 60 ألف جنيه حتى 200 ألف جنيه.
- الضريبة 22.5% على الدخل من 200 ألف جنيه حتي 400 ألف جنيه.
- الضريبة 25% على الدخل السنوي الذي يزيد عن 400 ألف جنيه.
كما يمكنكم الاستعلام عن الرقم الضريبي في السعودية عبر الانترنت من هنا: الاستعلام عن الرقم الضريبي السعودية وخدمة التحقق عن الرقم الضريبي عن طريق الإنترنت
ثانيا: الدخل بين 600 ألف جنيه حتى 700 ألف جنيه سنويًا
- الضريبة 2.5% على الدخل من جنيه واحد حتى 30 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 10% على الدخل من 30 ألف جنيه حتى 45 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 15% من 45 ألف جنيه مصري حتى 60 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 20% على الدخل من 60 ألف جنيه مصري حتى 200 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 22.5% على الدخل من 200 ألف جنيه مصري حتى 400 ألف جنيه.
- الضريبة 25% على الدخل السنوي الزائد عن 400 ألف جنيه مصري.
كما يمكنكم التعرف على طريقة حساب الجمارك في مصر من هنا: كيف تحسب الجمارك في مصر وطريقة حساب تكاليف المنتج عند التسوق عبر الإنترنت؟
ثالثا: الدخل بين 700 ألف حتى 800 ألف جنيه مصري سنويًا
- الضريبة 10% على الدخل من جنيه واحد حتى 45 ألف جنيه.
- الضريبة 15% على الدخل من 45 ألف جنيه مصري حتى 60 ألف جنيه مصري.
- الضريبة 20% على الدخل من 60 ألف جنيه حتى 200 ألف جنيه.
- الضريبة على 22.5% على الدخل من 200 ألف جنيه مصري حتى 400 ألف جنيه.
- الضريبة 25% على الدخل السنوي الزائد عن 400 ألف جنيه مصري.
رابعا: الدخل بين 800 ألف جنيه حتى 900 ألف جنيه سنويًا
- الضريبة 15% على الدخل من جنيه واحد إلى 60 ألف جنيه سنويًا.
- الضريبة 20% على الدخل من 60 ألف جنيه مصري حتى 200 ألف جنيه سنويًا.
- الضريبة 25% على الدخل بين 200 ألف جنيه سنويًا حتي 400 ألف جنيه سنويًا.
- الضريبة 25% على الدخل السنوي الزائد عن 400 ألف جنيه.
وللتعرف على طريقة رفع الضريبة المضافة في السعودية اضغط هنا: بدل غلاء المعيشة 144 وكيفية رفع الضريبة المضافة
من خلال المقال السابق قد قمنا بالتعرف على كافة الشرائح الخاصة بضريبة كسب العمل، كما قمنا بعرض كافة التعديلات التي تم الموافقة عليها من خلال رئاسة الجمهورية على قانون الضرائب لكي يتم تحقيق العدالة الضريبية بين كافة الشرائح والمهن المختلفة في المجتمع.